Policy antiriciclaggio ed antiterrorismo
Premessa
Il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo rappresentano fenomeni criminali molto gravi. Alla pericolosità dei fenomeni di riciclaggio di denaro (di seguito “ML”) e finanziamento del terrorismo (di seguito “FT”), Monetica Srl (di seguito “Monetica”) ha inteso rispondere in modo responsabile, nella consapevolezza che la redditività e l’efficienza debbano coniugarsi con il presidio continuo dell’integrità delle strutture aziendali.
In tale prospettiva, Monetica riserva assoluto impegno alle politiche volte a prevenire il coinvolgimento, anche inconsapevole, in fenomeni di ML e FT che possano danneggiare la propria reputazione e stabilità.
La prevenzione e contrasto del riciclaggio si esplicano con l’introduzione di presidi a garanzia della collaborazione passiva, finalizzata alla conoscenza approfondita della clientela e alla conservazione documentale dei rapporti accesi e delle transazioni effettuate, oltre che della collaborazione attiva nell’individuazione e segnalazione delle operazioni sospette alle autorità.
Monetica ha impostato la propria regolamentazione interna e politica in materia AML/CFT sulla base del c.d. Risk Based Approach, ovvero un approccio basato sul rischio, focalizzato sulle ipotesi meritevoli di maggiore attenzione e realizzato rendendo più efficace sia l’attività di monitoraggio che l’allocazione delle risorse dedicate. Ciò allo scopo di evitare che i propri prodotti e servizi vengano utilizzati per finalità criminali, promuovendo allo stesso tempo al proprio interno una cultura improntata al pieno rispetto delle disposizioni vigenti e all’efficace assolvimento degli obblighi vigenti.
Il presente documento (“Policy AML e FT”), in particolare, descrive i principi e i criteri generali – a loro volta oggetto di ulteriore regolamentazione interna – implementati e gestiti da Monetica per l’adempimento degli obblighi imposti dal Decreto Antiriciclaggio in ragione della sua attività caratteristica, ai quali sono tenuti ad attenersi i dipendenti, i collaboratori, i clienti, gli esponenti aziendali e i partner commerciali.
Fonti normative
Il complesso delle disposizioni in materia AML/CFT può essere suddiviso in normativa comunitaria e normativa nazionale.
In ambito comunitario, la principale normativa di riferimento è costituita dalla Direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 20.5.2015 (IV Direttiva Antiriciclaggio), relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, e la successiva Direttiva (UE) 2018/843 del Parlamento e del Consiglio Europeo del 30.5.2018 (V Direttiva Antiriciclaggio), che modifica la direttiva (UE) 2015/849.
La principale normativa di riferimento in ambito nazionale è costituita dal D.Lgs. 231/2007, o Decreto AML, così come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017 n. 90 recante l’attuazione della direttiva (UE) 2015/849 o IV Direttiva AML, nonché dal D.Lgs. 4 ottobre 2019, n. 125 di attuazione della direttiva (UE) 2018/843 o V Direttiva AML.
Definizioni
Adeguata Verifica
Attività procedurale consistente nel verificare l’identità del cliente, dell’eventuale esecutore e dell’eventuale titolare effettivo sulla base di documenti, dati o informazioni ottenuti da una fonte affidabile e indipendente; – acquisire informazioni sullo scopo e sulla natura prevista del rapporto continuativo e, quando rilevi secondo un approccio basato sul rischio, dell’operazione occasionale; – esercitare un controllo costante nel corso del rapporto continuativo
Cliente/Clientela
È il soggetto che instaura rapporti continuativi, compie operazioni, ovvero richiede o ottiene una prestazione professionale a seguito del conferimento di un incarico, normalmente individuato, anche indistintamente, con altri termini, quali utenti, contraenti, acquirenti, ecc.
Dati identificativi
Sono il nome e il cognome, il luogo e la data di nascita, la residenza anagrafica e il domicilio, ove diverso dalla residenza anagrafica, gli estremi del documento di identificazione e, ove assegnato, il codice fiscale o, nel caso di soggetti diversi da persona fisica, la denominazione, la sede legale e, ove assegnato, il codice fiscale.
Decreto AML
È il Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231, così come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017 n. 90 recante l’attuazione della direttiva (UE) 2015/849 o IV Direttiva AML, nonché dal D.Lgs. 4 ottobre 2019, n. 125 di attuazione della direttiva (UE) 2018/843 o V Direttiva AML.
Esecutore
È il soggetto delegato ad operare in nome e per conto del Cliente o a cui siano comunque conferiti poteri di rappresentanza che gli consentano di operare in nome e per conto del Cliente. Anche i soggetti incaricati da un’autorità pubblica ad operare in nome e per conto del Cliente sono considerati esecutori
Finanziamento del terrorismo – FT
È qualsiasi attività “qualsiasi attività diretta, con ogni mezzo, alla fornitura, alla raccolta, alla provvista, all’intermediazione, al deposito, alla custodia o all’erogazione di fondi e risorse economiche, in qualunque modo realizzata, destinati ad essere, direttamente o indirettamente, in tutto o in parte, utilizzati per il compimento di una o più condotte con finalità di terrorismo, secondo quanto previsto dalle leggi penali, ciò indipendentemente dall’effettivo utilizzo dei fondi e delle risorse economiche per la commissione delle condotte anzidette
Fondi
Le attività ed utilità finanziarie di qualsiasi natura, inclusi i proventi da questi derivati, possedute, detenute o controllate, anche parzialmente, direttamente o indirettamente, ovvero per interposta persona fisica o giuridica da parte di soggetti designati, ovvero da parte di persone fisiche o giuridiche che agiscono, per conto o sotto la direzione di questi ultimi
Operazione Occasionale
È un’Operazione non riconducibile a un rapporto continuativo in essere; costituisce operazione occasionale anche la prestazione intellettuale o commerciale, ivi comprese quelle ad esecuzione istantanea, resa in favore del Cliente
Operazione Sospetta
Operazione che per caratteristiche, entità, natura, nonché per collegamento con altre operazioni o per frazionamento della stessa o per qualsivoglia altra circostanza conosciuta in ragione delle funzioni esercitate, tenuto conto anche della capacità economica e dell’attività svolta dal soggetto cui è riferita, in base agli elementi acquisiti ai sensi del Decreto AML, induce a ritenere, sospettare, o ad avere ragionevoli motivi per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o finanziamento del terrorismo o che comunque, indipendentemente dalla loro entità, provengano da attività criminosa
Paesi Comunitari
Paesi appartenenti allo Spazio Economico Europeo
Paesi Terzi
Paesi non appartenenti allo Spazio Economico Europeo
Paesi Terzi ad Alto Rischio
Sono i Paesi non appartenenti all’Unione Europea i cui ordinamenti presentano carenze strategiche nei rispettivi regimi nazionali di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, per come individuati dalla Commissione europea e da altre fonti internazionali indipendenti, quali il GAFI
Persone Politicamente Esposte – PEP
Sono le persone fisiche che occupano o hanno cessato di occupare da meno di un anno importanti cariche pubbliche, nonché i loro familiari e coloro che con i predetti soggetti intrattengono notoriamente stretti legami, come di seguito elencate:
1) sono persone fisiche che occupano o hanno occupato importanti cariche pubbliche coloro che ricoprono o hanno ricoperto la carica di:
- Presidente della Repubblica, Presidente del Consiglio, Ministro, Vice-Ministro e Sottosegretario, Presidente di Regione, assessore regionale, Sindaco di capoluogo di provincia o città metropolitana, Sindaco di comune con popolazione non inferiore a 15.000 abitanti nonché cariche analoghe in Stati esteri;
- deputato, senatore, parlamentare europeo, consigliere regionale nonché cariche analoghe in Stati esteri;
- membro degli organi direttivi centrali di partiti politici;
- giudice della Corte Costituzionale, magistrato della Corte di Cassazione o della Corte dei conti, consigliere di Stato e altri componenti del Consiglio di Giustizia Amministrativa per la Regione siciliana nonché cariche analoghe in Stati esteri;
- membro degli organi direttivi delle banche centrali e delle autorità indipendenti;
- ambasciatore, incaricato d’affari ovvero cariche equivalenti in Stati esteri, ufficiale di grado apicale delle forze armate ovvero cariche analoghe in Stati esteri;
- componente degli organi di amministrazione, direzione o controllo delle imprese controllate, anche indirettamente, dallo Stato italiano o da uno Stato estero ovvero partecipate, in misura prevalente o totalitaria, dalle Regioni, da comuni capoluoghi di provincia e città metropolitane e da comuni con popolazione complessivamente non inferiore a 15.000 abitanti;
- direttore generale di ASL e di azienda ospedaliera, di azienda ospedaliera universitaria e degli altri enti del servizio sanitario nazionale;
- direttore, vice direttore e membro dell’organo di gestione o soggetto svolgenti funzioni equivalenti in organizzazioni internazionali;
2) sono familiari di persone politicamente esposte:
i genitori, il coniuge o la persona legata in unione civile o convivenza di fatto o istituti assimilabili alla persona politicamente esposta, i figli e i loro coniugi nonché le persone legate ai figli in unione civile o convivenza di fatto o istituti assimilabili;
3) sono soggetti con i quali le persone politicamente esposte intrattengono notoriamente stretti legami:
- le persone fisiche legate alla persona politicamente esposta per via della titolarità effettiva congiunta di enti giuridici o di altro stretto rapporto di affari;
- le persone fisiche che detengono solo formalmente il controllo totalitario di un’entità notoriamente costituita, di fatto, nell’interesse e a beneficio di una persona politicamente esposta
Prestatori di Servizi di Utilizzo di Valuta Virtuale
Ogni persona fisica o giuridica che fornisce a terzi, a titolo professionale anche online, servizi funzionali all’utilizzo, allo scambio, alla conservazione di valuta virtuale e alla loro conversione da ovvero in valute aventi corso legale o in rappresentazioni digitali di valore, ivi comprese quelle convertibili in altre valute virtuali nonché i servizi di emissione, offerta, trasferimento e compensazione e ogni altro servizio funzionale all’acquisizione, alla negoziazione o all’intermediazione nello scambio delle medesime valute
Prestatori di Servizi di Portafoglio Digitale
Ogni persona fisica o giuridica che fornisce, a terzi, a titolo professionale, anche online, servizi di salvaguardia di chiavi crittografiche private per conto dei propri clienti, al fine di detenere, memorizzare e trasferire valute virtuali
Rapporto Continuativo
È un rapporto di durata, che non si esaurisce in un’unica operazione, rientrante nell’esercizio dell’Attività Istituzionale
Riciclaggio – ML
È qualsivoglia attività volta a:
a. la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a conoscenza che essi provengono da un’attività criminosa o da una partecipazione a tale attività, allo scopo di occultare o dissimulare l’origine illecita dei beni medesimi o di aiutare chiunque sia coinvolto in tale attività a sottrarsi alle conseguenze giuridiche delle proprie azioni;
b. l’occultamento o la dissimulazione della reale natura, provenienza, ubicazione, disposizione, movimento, proprietà dei beni o dei diritti sugli stessi, effettuati essendo a conoscenza che tali beni provengono da un’attività criminosa o da una partecipazione a tale attività;
c. l’acquisto, la detenzione o l’utilizzazione di beni essendo a conoscenza, al momento della loro ricezione, che tali beni provengono da un’attività criminosa o da una partecipazione a tale attività;
d. la partecipazione a uno degli atti previsti dalle lettere precedenti, l’associazione per commettere tale atto, il tentativo di perpetrarlo, il fatto di aiutare, istigare o consigliare qualcuno a commetterlo o il fatto di agevolarne l’esecuzione
Rischio/i ML/FT
È il rischio derivante dalla violazione di previsioni di legge, regolamentari e di autoregolamentazione funzionali alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario per finalità di ML, di FT o di finanziamento dei programmi di sviluppo delle armi di distruzione di massa, nonché il rischio di coinvolgimento in episodi di ML/ FT, o di finanziamento dei programmi di sviluppo delle armi di distruzione di massa
Titolare Effettivo
È, a seconda dei casi:
a. la persona fisica o le persone fisiche per conto delle quali il cliente instaura un rapporto continuativo o realizza un’operazione (in breve, “titolare effettivo sub 1”);
b. nel caso in cui il cliente o il soggetto per conto del quale il cliente instaura un rapporto continuativo ovvero realizza un’operazione siano entità diverse da una persona fisica, la persona fisica o le persone fisiche cui, in ultima istanza, è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell’entità oppure il relativo controllo o che ne risultano beneficiari (in breve, “titolare effettivo sub 2”). In particolare, in caso di società di capitali o altre persone giuridiche private, anche se con sede all’estero, e trust espressi, indipendentemente dal relativo luogo di istituzione e dalla legge ad essi applicabile, il titolare effettivo sub 2) è individuato secondo i criteri previsti dagli artt. 20 e 22, comma 5, del Decreto AML; gli stessi criteri, si applicano, in quanto compatibili, in caso di società di persone e di altri soggetti giuridici, pubblici o privati, anche se privi di personalità giuridica
TUB
O Testo Unico Bancario è Decreto Legislativo 1° settembre 1993, n. 385
TUF
Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, recante il Testo unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria
UIF – Unità d’Informazione Finanziaria
È la struttura nazionale incaricata di ricevere dai soggetti obbligati, di richiedere, ai medesimi, di analizzare e di comunicare alle autorità competenti le informazioni che riguardano ipotesi di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.
Valuta Virtuale
È la rappresentazione digitale di valore, non emessa né garantita da una banca centrale o da un’autorità pubblica, non necessariamente collegata a una valuta avente corso legale, utilizzata come mezzo di scambio per l’acquisto di beni e servizi o per finalità di investimento e trasferita, archiviata e negoziata elettronicamente
VASP o Virtual Asset Service Provider
Sono le persone fisiche o giuridiche, come definite nel Glossario Generale delle Raccomandazioni GAFI/FATF emendato ad ottobre del 2018, che esercitano professionalmente, in nome o per conto di altre persone fisiche o giuridiche, una o più delle seguenti attività:
i) scambio tra Asset Virtuali e monete aventi corso legale;
ii) scambio di una o più forme di Asset Virtuali tra loro;
iii) trasferimento di Asset Virtuali;
iv) custodia e/o gestione di Asset Virtuali, ovvero di strumenti che ne abilitano il controllo; o
v) partecipazione o fornitura di servizi finanziari correlati all’offerta di un emittente, ovvero alla vendita di Asset Virtuali
Adeguata Verifica della Clientela
L’Adeguata Verifica della Clientela consiste nelle seguenti attività:
a) identificazione del Cliente e dell’eventuale Esecutore e verifica della loro identità;
b) identificazione del Titolare Effettivo e verifica della sua identità;
c) acquisizione e la valutazione di informazioni sullo scopo e sulla natura del Rapporto Continuativo o, solo in caso di Rischio ML/FT elevato, dell’Operazione Occasionale richiesta (relative rapporto, alle relazioni intercorrenti tra il Cliente e l’Esecutore, tra il Cliente e il Titolare Effettivo e quelle relative all’attività lavorativa, salva la possibilità di acquisire, in funzione del rischio, ulteriori informazioni, ivi comprese quelle relative alla situazione economico-patrimoniale del Cliente);
d) controllo costante del rapporto con il Cliente, per tutta la sua durata, e verifica e l’aggiornamento dei dati e delle informazioni acquisite nello svolgimento delle attività di cui alle lettere a), b) e c), anche riguardo, se necessario in funzione del rischio, e della provenienza dei Fondi e delle risorse nella disponibilità del Cliente.
Nell’acquisizione delle informazioni sulla clientela, Monetica si avvale anche della attività posta in essere da soggetti terzi.
Conservazione delle informazioni sulla clientela
Monetica garantisce la conservazione dei documenti delle informazioni che ha acquisito per assolvere gli obblighi di Adeguata Verifica della Clientela affinché possano essere utilizzati per qualsiasi indagine su eventuali operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo o per corrispondenti analisi effettuate dalla UIF o da qualsiasi altra Autorità. Monetica, recependo le disposizioni contenute nella Normativa Nazionale di Riferimento e nella Normativa Nazionale Secondaria di Riferimento, conserva i documenti, in forma cartacea o elettronica, per un periodo di dieci anni decorrenti dalla data di chiusura del Rapporto o dal compimento dell’Operazione.
Segnalazione delle operazioni sospette
Il Decreto AML prevede che la Società invii alla UIF, una segnalazione di operazione sospetta (c.d. SOS) quando sa, sospetta o ha motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, o che comunque i fondi, indipendentemente dalla loro entità, provengano da attività criminosa. Allo scopo Monetica ha predisposto adeguate modalità operative, dirette a tutelare il corretto adempimento dell’obbligo, la riservatezza dell’identità del segnalante, delle informazioni, dei riscontri ed i controlli interni.
Formazione
In ottemperanza a quanto disposto dal Decreto AML, Monetica pone in essere un’attenta opera di addestramento e di formazione del personale al rispetto della normativa in materia di antiriciclaggio e di lotta al terrorismo e delle norme operative appositamente definite dalla Società. La formazione è rivolta a tutto il Personale e tiene conto dell’evoluzione della normativa nonché degli schemi rappresentativi di comportamenti anomali tempo per tempo pubblicati dall’UIF ai fini dell’individuazione delle operazioni sospette.
©Monetica Srl/IT/Policy antiriciclaggio ed antiterrorismo ver 1.0
